Co se nepovedlo… Jak dobrý investiční úmysl vytvořil zbytečně drahou daňovou zátěž
V praxi finančního a investičního poradenství se velmi často setkávám s jednou zásadní chybou.
Klienti přemýšlí správně o investici, ale už méně o formě, ve které ji drží.
A právě na tom dnes stojí tento skutečný příběh z praxe.
Případ z reálného života
Klient, stabilní s.r.o. s vysokými zisky a solidními rezervami, se před zhruba deseti lety rozhodl udělat „rozumný krok“. Chtěl ochránit peníze před inflací a zároveň je zhodnotit.
Řešení? Nákup investičního bytu v Praze.
- Kupní cena: 4,5 mil. Kč
- Majitel: s.r.o.
- Současná prodejní cena: 11 mil. Kč
Na první pohled skvělá investice.
Na druhý pohled… daňové „au“.
Kolik dnes skutečně zaplatí na daních?
Protože byt vlastní právnická osoba, neplatí zde:
- časový test,
- ani osvobození od daně z příjmu.
Zdanění probíhá následovně:
- Zisk: 11 mil. – 4,5 mil. = 6,5 mil. Kč
- Daň z příjmu právnických osob (21 %):cca 1 365 000 Kč
A tím to nekončí.
- Peníze po zdanění zůstávají ve firmě.
- Pokud si je majitel bude chtít vyplatit, čeká ho další zdanění formou dividendy.
- Výsledkem je, že velmi povedená investice je zbytečně zatížena daněmi v řádu milionů korun.
Jak to mohlo dopadnout jinak?
Kdyby klient řešil strukturu investice už před koupí, stačilo by jediné rozhodnutí:
Koupit byt jako fyzická osoba.
Co by se změnilo?
- Po 10 letech by byl splněn časový test
- Prodej by byl zcela osvobozen od daně
- Celých 11 mil. Kč by šlo rovnou majiteli
- Bez daně, bez dividendy, bez druhého zdanění
Rozdíl? Více než milion korun!
Poučení z praxe
Dlouhodobé investice nejsou jen o tom, kdo má peníze.
Rozhodující je :
- forma držby,
- struktura a
- plán dopředu.
U nemovitostí to může znamenat rozdíl:
- mezi chytrou strategií
- a velmi drahou daňovou chybou
Doporučení na závěr
Než podepíšete kupní smlouvu:
- zastavte se,
- promyslete strukturu,
- poraďte se.
Každá investice by měla mít:
- jasný cíl,
- správnou strukturu a
- dlouhodobý plán.
Dobré rozhodnutí na začátku často znamená klid a jednoduchost na konci.
Pokud zvažujete nákup investiční nemovitosti, přesun majetku nebo jen chcete mít jistotu, že jsou vaše kroky nastavené efektivně a srozumitelně, rád s vámi vše projdu v klidu a bez závazků.
Stačí se ozvat. Společně se podíváme na to, aby vaše rozhodnutí dávala smysl nejen dnes, ale i za deset let.
Článek byl inspirován reálným příkladem profesionální účetní firmy.
Autor
Využívám dlouholeté znalosti privátního bankovnictví v rámci správy majetku, financování a zajištění rizik klientů.
