Pokud investujete s Edwardem, stáhněte si roční daňový výpis přímo z aplikace Edward. Následně využijte daňovou kalkulačku (ke stažení níže) k ověření, zda máte povinnost podat daňové přiznání za rok 2024. Po přihlášení v aplikaci Edward -› "Reporty a výpisy" -› "Roční daňový report"
Na začátku každého roku
Edward generuje
daňový výpis pro své klienty (najdete v apliakci
Edward).
- Návod na vyplnění daňového přiznání najdete zde.
Abychom vám usnadnili orientaci v daňové problematice, připravili jsme:
- Článek na blogu s vysvětlením klíčových principů danění investic – najdete zde
- Dokument s odpověďmi na nejčastější otázky k daním v Edwardovi – ke stažení zde.
Chcete se dozvědět víc?
Pro snadné vyhodnocení, zda má klient povinnost podat daňové přiznání a kam ve formuláři vyplnit hodnoty z daňového výpisu, můžete použít naši:
======================================
Co by měl investor vědět?
Investování přináší nejen příležitosti k zhodnocení majetku, ale také povinnosti spojené s daněmi. Pro investory v České republice je klíčové porozumět, jakým způsobem se daní příjmy z investic.
Zde je přehled nejdůležitějších bodů na základě informací Edwarda, kde si v online apliakci stáhněte .
1. Typy zdanitelných příjmů z investic
Edward generuje pro klienty dva hlavní typy příjmů, které podléhají zdanění:
• Úroky z úročené hotovosti
Úroky z úročené hotovostiTyto úroky nejsou daněny srážkovou daní (na rozdíl od bank), a proto je klient musí uvádět ve svém daňovém přiznání. Platí se z nich 15% daň.
• Příjmy z prodeje cenných papírů (CP)
Zde je důležité rozlišovat mezi příjmem (prodejní cenou) a ziskem (rozdílem mezi příjmem a náklady na pořízení). Zisk se daní sazbou 15 %. Příjmy mohou vzniknout například při rebalancování portfolia, přesunech mezi portfolii nebo při výběrech.
2. Osvobození od daně
Existují dvě situace, kdy jsou příjmy z prodeje cenných papírů osvobozeny od daně:
- Roční úhrn příjmů z prodeje CP je nižší než 100 000 Kč.
- Držení cenných papírů déle než 36 měsíců.
V těchto případech není nutné tyto příjmy uvádět v daňovém přiznání.
3. Paušální daň a její omezení
Pokud klient využívá paušální daň, musí být opatrný na limity dalších příjmů. Pokud součet jiných zdanitelných příjmů (neosvobozené příjmy z prodeje CP + úroky + příjmy z měnového zajištění + příjmy z pronájmu + další jiné zdanitelné příjmy) je nižší než:
- Zaměstnanci = 20 000 Kč
- OSVČ v režimu paušální daně = 50 000 Kč
- Důchodce = 50 000 Kč
Překročení těchto limitů znamená povinnost podat daňové přiznání a ztrátu výhody paušální daně.
4. Doporučení podle typu klienta
Edward doporučuje různé strategie podle velikosti investice a preferencí klienta:
- Větší jednorázové investice nad 500 000 Kč:
Pravděpodobně dojde k prodejům přesahujícím 100 000 Kč ročně, což vyžaduje uvádění do daňového přiznání. Alternativou je vypnutí rebalancování na první tři roky.
- Klienti s pravidelnými investicemi:
Při pravidelných vkladech je méně pravděpodobné, že dojde k prodejům nad 100 000 Kč. Rebalancování lze ponechat zapnuté.
- Menší investice do 500 000 Kč:
U menších portfolií je nepravděpodobné překročení limitu, takže rebalancování může být zapnuté.
Shrnutí
Investoři by měli věnovat pozornost následujícím bodům:
- Rozlišovat mezi typy příjmů a jejich daňovým režimem.
- Využívat osvobození od daně tam, kde je to možné.
- Přizpůsobit strategii svým finančním cílům a velikosti investice.
- Sledovat limity u paušální daně nebo měnového zajištění.
Pro konkrétní rady doporučujeme konzultaci s odborníkem na daně nebo finančním poradcem.
Disclaimer:
Autor
Ing. Jiří Pecuch
Využívám dlouholeté znalosti privátního bankovnictví v rámci správy majetku, financování a zajištění rizik klientů.
